三階段保單規劃

Stage 1 (只此階段可做死因贈與)

◦ 形式:母母子 --à轉入保險金信託( 防止強制代位終止 BANK同意 或受益人增設另一公益團體)(保險法#138-2:母母子 )

◦目的:掌握實質控制權為保險再設一保險

◦ 稅:最低稅負制-拆單效果

} Stage2(要保人=受益人)

◦ 形式:子母子 及子父子(220萬/每人每年)

◦稅:免所得稅 遺產 贈與稅

}Stage3 (要保人=受益人)

◦形式:子母子 及子父子(x萬/每人每年) 善用所得稅率降為10%

◦方法:子帳戶獨立專款專用 且申報贈與稅

◦稅:免所得稅及遺產稅